Liquiditätsengpass durch Bauabzugsteuer: 5 Sofortmaßnahmen
Wenn 15% jeder Rechnung einbehalten werden, entsteht schnell ein gefährlicher Liquiditätsengpass. So schützen Sie Ihr Unternehmen.
Das Problem: 15% fehlen in der Kasse
🚨 Real-Szenario:
Ein mittelständischer Elektrik-Fachbetrieb hat 5 laufende Aufträge mit einem Volumen von insgesamt 250.000 €.
Die Freistellungsbescheinigung ist abgelaufen, aber die Verlängerung noch nicht eingetroffen.
Resultat: 37.500 € werden von den Auftraggebern einbehalten und ans Finanzamt abgeführt. Das Unternehmen kann Löhne nicht zahlen.
Wie entsteht der Liquiditätsengpass?
Sofortiger Abfluss
Die 15% werden sofort bei Zahlung einbehalten und innerhalb von 10 Tagen ans Finanzamt überwiesen. Das Geld ist weg.
Lange Rückerstattung
Sie können die 15% über die Einkommensteuererklärung zurückfordern. Das dauert aber 6-12 Monate!
Laufende Kosten bleiben
Löhne, Material, Sozialabgaben müssen sofort gezahlt werden. Die fehlenden 15% reißen ein Loch in die Kasse.
Liquiditätsrechner: So stark trifft es Sie
Beispielrechnung:
💡 Wichtig: Der Fehlbetrag entsteht, weil Sie normalerweise mit 10.000€ Gewinn kalkuliert haben. Jetzt fehlen 15.000€, die erst in 6-12 Monaten zurückkommen.
5 Sofortmaßnahmen bei Liquiditätsengpass
Maßnahme 1: Freistellung SOFORT beantragen
Falls Sie noch keine Freistellung haben oder diese abgelaufen ist: Stellen Sie den Antrag noch heute!
- ✓ Beim zuständigen Finanzamt (online über ELSTER möglich)
- ✓ Alle erforderlichen Unterlagen vorbereiten
- ✓ Bei Dringlichkeit: Persönlich vorstellig werden + Situation erklären
- ✓ Bearbeitungszeit: 4-8 Wochen (ab 06.08.2025: 6-10 Wochen)
Maßnahme 2: Zahlungsaufschub vereinbaren
Sprechen Sie mit Ihren Auftraggebern über einen Zahlungsaufschub, bis die Freistellung vorliegt.
Muster-E-Mail:
"Sehr geehrte Damen und Herren, unsere Freistellungsbescheinigung läuft am XX.XX ab. Die Verlängerung ist bereits beantragt und wird in ca. 4 Wochen vorliegen. Können wir die Zahlung bis dahin aussetzen? So vermeiden Sie den Aufwand der Bauabzugsteuer-Abführung."
Maßnahme 3: Kredite & Überbrückung prüfen
Überbrücken Sie den Engpass mit kurzfristigen Finanzierungsmitteln:
- ✓ Kontokorrentkredit bei Hausbank erhöhen
- ✓ Factoring (Forderungsverkauf)
- ✓ Kurzfristige Bürgschaften
- ✓ KfW-Förderprogramme für Liquidität
Maßnahme 4: Rückerstattung beschleunigen
Wenn bereits Bauabzugsteuer einbehalten wurde:
- ✓ Einkommensteuererklärung frühzeitig einreichen
- ✓ Bescheinigung vom Auftraggeber anfordern (gesetzliche Pflicht!)
- ✓ Steuerberater hinzuziehen für schnellere Bearbeitung
- ✓ Beim Finanzamt nachfassen (nach 3 Monaten)
Maßnahme 5: Prozesse digitalisieren (langfristig)
Verhindern Sie zukünftige Engpässe durch automatisierte Überwachung:
- ✓ Automatische Erinnerungen 90/60/30 Tage vor Ablauf
- ✓ Ampel-System zeigt kritische Freistellungen
- ✓ Dokumentation für schnellere Verlängerungen
- ✓ Externe Upload-Links für Nachunternehmer
Prävention: So vermeiden Sie den Engpass
Die 3-Monats-Regel
Beantragen Sie Verlängerungen mindestens 3 Monate vor Ablauf:
Verlängerungsantrag vorbereiten + einreichen
Nachfassen beim Finanzamt
Plan B aktivieren (falls noch nicht da)
Fazit: Liquidität schützen, Compliance sichern
Ein Liquiditätsengpass durch Bauabzugsteuer kann existenzbedrohend sein. Mit den 5 Sofortmaßnahmen und präventiven Prozessen schützen Sie Ihr Unternehmen:
- Freistellung sofort beantragen (Priorität #1)
- Zahlungsaufschub mit Auftraggebern vereinbaren
- Kurzfristige Überbrückungskredite prüfen
- Rückerstattung beschleunigen
- Prozesse digitalisieren für Zukunft
Nie wieder Liquiditätsengpass durch vergessene Freistellungen
Der Freistellungs-Manager erinnert Sie automatisch 90, 60 und 30 Tage vor Ablauf. Ampel-System zeigt kritische Status auf einen Blick.